Formularze biznesowe IRS: obszerna lista

Zawartość

• Formularze biznesowe IRS: podstawy
• Formularze biznesowe IRS: Rozpoczęcie nowej działalności
• Formularz SS-4: Wniosek o numer identyfikacyjny pracodawcy
• Formularze biznesowe IRS: wypełnianie i płacenie podatków biznesowych
• Formularze biznesowe IRS dla jednoosobowych firm
• Formularze biznesowe IRS dla spółek osobowych
• Formularze biznesowe IRS dla korporacji
• Formularze biznesowe IRS dla spółek z ograniczoną odpowiedzialnością
• Formularze biznesowe IRS: dodatkowe formularze podatkowe
• Formularze biznesowe IRS: Prowadzenie firmy
• Formularze biznesowe IRS: Zarządzanie pracownikami biznesowymi

Wiele lub wszystkie przedstawione tutaj produkty pochodzą od naszych partnerów, którzy nam wynagradzają. Może to mieć wpływ na to, o jakich produktach piszemy oraz gdzie i jak produkt pojawia się na stronie. Nie ma to jednak wpływu na nasze oceny. Nasze opinie są naszymi własnymi. Oto lista naszych partnerów i jak zarabiamy pieniądze.

Jako właściciel małej firmy, Twoje zobowiązania podatkowe są większe niż w przypadku indywidualnych pracowników - w dużej mierze dlatego, że odpowiadasz również za wypełnianie różnych formularzy biznesowych IRS. Aby pomóc Ci poruszać się po tym złożonym obszarze, przygotowaliśmy obszerną listę formularzy biznesowych IRS i krótkie objaśnienie każdego z nich.

»

Formularze biznesowe IRS: podstawy

Jeśli chodzi o IRS, istnieje wiele zobowiązań, które możesz mieć jako właściciel firmy. Wypełnianie różnych formularzy biznesowych IRS jest nie tylko federalnym wymogiem prowadzenia działalności, ale ważne jest również, aby upewnić się, że wypełniasz swoje zobowiązania w pełni i prawidłowo, aby chronić swoją firmę w przypadku audytu IRS. Chociaż niewiele firm faktycznie podlega audytowi, lepiej jest zawsze zachować czujność, jeśli chodzi o formularze dla małych firm IRS - co oznacza znajomość różnych typów i tych, które mogą mieć zastosowanie w Twojej firmie.

Ogólnie rzecz biorąc, najbardziej rozpowszechnionymi formularzami biznesowymi IRS są formularze podatkowe. Jako właściciel firmy możesz być odpowiedzialny za płacenie różnych podatków: podatku dochodowego, akcyzy, podatków dla swoich pracowników itp. Ostatecznie podatki, które płacisz - i odpowiednie formularze biznesowe IRS, które musisz wypełnić i złożyć - zależy w dużej mierze od rodzaju Twojej firmy. Jednak oprócz standardowych formularzy podatkowych mogą istnieć inne formularze IRS dla małych firm, które należy wypełnić, od formularza dotyczącego świadczeń pracowniczych po formularz umożliwiający zmianę adresu firmy.

Ponieważ formularze biznesowe IRS mogą być tak wyczerpujące, zawsze zalecamy współpracę z księgowym, doradcą podatkowym lub zarejestrowanym agentem, który specjalizuje się w pracy z małymi firmami. Ci specjaliści będą najlepszymi i najbardziej kompetentnymi zasobami dostępnymi dla Ciebie, którzy mogą odpowiedzieć na pytania, pomóc w wypełnieniu formularzy biznesowych IRS i upewnić się, że spełniasz wszystkie odpowiednie zobowiązania swojej małej firmy.

»

Formularze biznesowe IRS: Rozpoczęcie nowej działalności

Ważne jest, aby dokładnie zapoznać się z formularzami biznesowymi IRS, które być może będziesz musiał wypełnić i złożyć w IRS. Pierwszy formularz na tej liście ma zastosowanie do wszystkich rodzajów działalności i jest prawdopodobnie pierwszym formularzem IRS, który musisz wypełnić, rozpoczynając nową działalność: formularz SS-4.

Formularz SS-4: Wniosek o numer identyfikacyjny pracodawcy

Formularz IRS SS-4, zwany również wnioskiem o numer identyfikacyjny pracodawcy, nie jest sam w sobie formularzem podatkowym. W przeciwieństwie do wielu innych formularzy biznesowych IRS, które możesz wypełnić w celu określenia zobowiązań podatkowych Twojej firmy, ten formularz jest, jak sama nazwa wskazuje, używany do oficjalnego ubiegania się o numer identyfikacyjny pracodawcy lub EIN. Numer EIN to unikalny dziewięciocyfrowy numer używany do identyfikacji Twojej firmy, często nazywany numerem identyfikacji podatkowej firmy.

Chociaż jednoosobowe przedsiębiorstwa i jednoosobowe spółki LLC bez pracowników nie muszą mieć numeru EIN, zalecamy, aby wszystkie firmy wypełniały formularz SS-4, ponieważ uzyskanie numeru EIN ma wiele zalet - na przykład ułatwienie zarządzania finanse osobiste i biznesowe. Aby otrzymać numer EIN, wystarczy wypełnić formularz SS-4 i złożyć go w urzędzie skarbowym. Formularz jest stosunkowo prosty i zawiera podstawowe informacje o Twojej firmie. Można go łatwo złożyć online, a także przesłać faksem lub pocztą.

Formularze biznesowe IRS: wypełnianie i płacenie podatków biznesowych

Większość formularzy biznesowych IRS, które będziesz musiał wypełnić, będzie bezpośrednio związanych z podatkami biznesowymi. Dokładne formularze, które będziesz musiał złożyć - oraz podatki, które będziesz musiał zapłacić - będą zależeć od Twojej firmy. Branża Twojej firmy, pracownicy i typ podmiotu mogą mieć wpływ na odpowiedzialność podatkową Twojej firmy oraz formularze, które musisz wypełnić, aby wypełnić tę odpowiedzialność. Jednak spośród wszystkich tych czynników typ podmiotu będzie prawdopodobnie miał największy wpływ na podatki od działalności gospodarczej. Oto zestawienie związanych z podatkami formularzy biznesowych IRS, które możesz potrzebować w zależności od rodzaju podmiotu gospodarczego:

Formularze biznesowe IRS dla jednoosobowych firm

Jeśli Twoja firma jest jednoosobową firmą, co oznacza, że ​​jesteś jedynym właścicielem i operatorem, będziesz zazwyczaj zobowiązany do przesyłania formularzy podatku dochodowego dla swojej firmy, a także do rozliczania podatku od samozatrudnienia jako osoba fizyczna. Oto niektóre z najpopularniejszych formularzy biznesowych IRS, które zobaczysz w tym przypadku:

• Formularz 1040: Formularz IRS 1040 służy do składania indywidualnego zeznania podatkowego. Jednak jako jedyny właściciel musisz wypełnić dodatkowe załączniki formularza 1040, aby złożyć to roczne zeznanie.

• Formularz 1040 Załącznik C: Formularz 1040 Załącznik C służy do zgłaszania rocznych dochodów lub strat z działalności. Korzystasz z informacji zawartych w Załączniku C, aby wypełnić swój indywidualny Formularz 1040.

• Formularz 1040 Harmonogram C-EZ: Jeśli masz mniejszą firmę, możesz kwalifikować się do wypełnienia harmonogramu C-EZ. Podobnie jak ogólny formularz harmonogramu C, ten formularz przedstawia roczny zysk firmy. Aby złożyć Harmonogram C-EZ zamiast Załącznika C, należy jednak spełnić wszystkie wymagania IRS określone w instrukcjach Załącznika C-EZ.

• Formularz 1040-ES: Ten formularz biznesowy IRS służy do obliczania i opłacania szacunkowych podatków. Podatek szacunkowy to metoda stosowana do płacenia podatku od dochodu niepodlegającego potrąceniu u źródła, w tym przypadku z tytułu samozatrudnienia. Ponieważ nie masz od pracodawcy potrącania podatku u źródła, odpowiadasz za płacenie szacunkowych podatków w ujęciu kwartalnym.

• Formularz 1040-SE: Schedule SE służy do określenia kwoty należnej z tytułu podatków od samozatrudnienia. Podatki od samozatrudnienia to podatki, które płacisz jako część podatków na ubezpieczenie społeczne i Medicare, ponieważ żaden pracodawca nie usuwa ich regularnie z wynagrodzenia. Schedule SE umożliwia obliczenie zobowiązania podatkowego związanego z samozatrudnieniem, które następnie należy odnotować na indywidualnym formularzu 1040.

Formularze biznesowe IRS dla spółek osobowych

Jeśli Twoja firma jest spółką osobową, będziesz odpowiedzialny za płacenie podatków za całość spółki, a także za osoby, które ją tworzą. Jako spółka, musisz wypełnić formularz 1065, który jest corocznym zwrotem informacji, aby zgłosić dochody, zyski, straty, odliczenia i kredyty dla swojej firmy. Aby określić udział każdego partnera w przychodach i stratach biznesowych, wypełnijcie harmonogram K-1. Następnie wykorzystasz obliczenia z harmonogramu K-1, aby wypełnić formularz 1065.

Jednak jako spółka osobowa Twoja firma nie płaci podatku dochodowego. Zamiast tego ten ciężar podatkowy jest przenoszony na poszczególnych wspólników. W takim przypadku jako członek partnerstwa możesz być odpowiedzialny za wiele omówionych wcześniej formularzy, w tym formularz 1040, formularz 1040-ES i formularz 1040-SE. W zależności od Twojej firmy może być konieczne wypełnienie formularza 1040 Schedule E, który zawiera informacje o dodatkowych dochodach i stratach z tytułu partnerstwa.

Formularze biznesowe IRS dla korporacji

W przypadku korporacji konkretne formularze IRS dla małych firm, które musisz wypełnić do celów podatkowych, będą ostatecznie zależeć od tego, czy jesteś korporacją S czy C.

Jeśli jesteś korporacją C, Twoja firma jest prawnie oddzielona od Ciebie, a zatem będziesz płacić podatek dochodowy za swoją firmę za pomocą formularza 1120. Formularz 1120 to roczne sprawozdanie z dochodów, zysków, strat, odliczeń i kredytów, które określają zobowiązanie podatkowe korporacji z tytułu podatku dochodowego.

Jako udziałowiec swojej korporacji, podlegasz opodatkowaniu od swojego osobistego zeznania podatkowego, formularz 1040, kiedy zyski są rozdzielane w postaci dywidend. Jeśli jesteś udziałowcem, który uczestniczy w działalności firmy, jesteś uważany za pracownika. Jedynie wynagrodzenie, które otrzymujesz jako pracownik, podlega opodatkowaniu samozatrudnienia.

Z drugiej strony w przypadku korporacji S wypełnij:

• Formularz 1120S: Formularz 1120S jest rocznym raportem o dochodach, zyskach, stratach, odliczeniach i kredytach dla korporacji S. Tak jak formularz 1040 Schedule-C zgłasza dochód lub stratę firmy w związku z osobistym zeznaniem podatkowym, tak formularz 1120S wpływa na osobiste zeznanie podatkowe. Jednak w przeciwieństwie do Załącznika C, jest on składany w IRS oddzielnie od Twojego osobistego zeznania.

• Formularz 1120S Załącznik K-1: Załącznik K-1 dla Formularza 1120S powinien być wypełniony przez wszystkich akcjonariuszy Twojej firmy S corp. Podobnie jak w Załączniku K-1 dla spółek osobowych, ten formularz oblicza odpowiedzialność każdego akcjonariusza za zysk lub stratę przedsiębiorstwa. Formularz 1120S Schedule K-1 nie musi być składany w IRS, ale zamiast tego służy akcjonariuszom do wypełniania ich indywidualnych zeznań podatkowych.

Ponadto, jeśli jesteś akcjonariuszem korporacji S, możesz być odpowiedzialny za formularz 1040 Schedule E, a także formularz 1040-ES jako część osobistego zeznania podatkowego.

Wreszcie w przypadku obu typów korporacji możesz być odpowiedzialny za formularz 1120-W. Formularz 1120-W oblicza szacunkowy podatek, który przedsiębiorstwa muszą płacić kwartalnie. Szacunkowe podatki mogą dotyczyć zarówno korpusu C, jak i korpusu S oraz ich 1120 formularzy podatkowych, w zależności od konkretnych okoliczności.

Formularze biznesowe IRS dla spółek z ograniczoną odpowiedzialnością

Ustalenie, za które formy działalności IRS odpowiadasz jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością lub LLC, jest nieco bardziej skomplikowane. Do celów podatkowych IRS może uznać LLC za spółkę, spółkę osobową lub część zeznania podatkowego właściciela LLC, zwaną również podmiotem ignorowanym.

Jeśli to drugie dotyczy Twojej LLC, jako właściciel zgłosisz dochody i wydatki swojej LLC za pomocą formularza 1040 Schedule C lub E.

Z drugiej strony, jeśli Twoja LLC ma co najmniej dwóch członków, jest traktowana jako spółka i będziesz musiał złożyć formularz 1065, a także harmonogram K-1 dla każdego partnera. Ponadto LLC składające deklaracje partnerskie zazwyczaj płacą podatek z tytułu samozatrudnienia od swojego udziału w zarobkach spółki, co oznacza dodanie Formularza 1040-ES lub Formularza 1040-SE do indywidualnego zeznania.

Wreszcie, jeśli Twoja LLC jest uznawana za korporację, wypełnij formularz 1120 lub formularz 1120S.

Jeśli chcesz zmienić klasyfikację Twojej LLC w zakresie podatków federalnych, możesz wypełnić formularz 8832. Ten formularz umożliwia określenie, w jaki sposób chcesz, aby Twoja LLC była klasyfikowana przez IRS, jako spółka C, spółka osobowa lub jednoosobowa działalność gospodarcza.

Formularze biznesowe IRS: dodatkowe formularze podatkowe

Chociaż formularze wymienione powyżej będą prawdopodobnie najczęściej widywanymi do celów związanych z podatkiem od działalności gospodarczej, istnieje kilka dodatkowych formularzy, które mogą być konieczne do wypełnienia w zależności od okoliczności. Niektóre z tych formularzy obejmują:

• Formularz 1040 Harmonogram F: Harmonogram F raportuje zyski i straty biznesowe z rolnictwa. Ten formularz jest podobny do Schedule-C, ale jest przeznaczony dla właścicieli gospodarstw.

• Formularz 1045: Formularz ten można wykorzystać do złożenia wniosku o szybki zwrot podatku związanego z przeniesieniem niewykorzystanego ogólnego kredytu biznesowego, przeniesieniem straty operacyjnej netto w niektórych sytuacjach lub przeniesieniem straty z tytułu umowy netto 1256.

• Formularz 720: formularz IRS 720 służy do zgłaszania i opłacania federalnego podatku akcyzowego Twojej firmy co kwartał. Akcyza to podatek nakładany na określone towary lub usługi, które są produkowane lub importowane do USA, takie jak benzyna, węgiel i opony. Twoja firma musi wypełnić formularz 720 lub którykolwiek z powiązanych z nim formularzy tylko wtedy, gdy zajmujesz się towarami lub usługami, za które należy zapłacić podatek akcyzowy.

• Formularz 4562: Ten formularz służy do zgłaszania amortyzacji majątku lub pojazdów używanych w Twojej firmie, a tym samym do ubiegania się o odliczenie podatkowe.

• Formularz 8829: Formularz 8829 służy do ustalenia, czy możesz ubiegać się o odliczenie od podatku za jakiekolwiek wydatki związane z domem. Zasadniczo ten formularz ma zastosowanie, jeśli Twoja firma ma siedzibę w Twoim domu lub jeśli regularnie korzystasz z domu do prowadzenia działalności.

• Formularz 5329: Ten formularz służy do zgłaszania dodatkowych podatków od planów emerytalnych dla małych firm - takich jak IRA, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA lub inne kwalifikujące się plany emerytalne.

• Formularz 8283: Formularz 8283 służy do zgłaszania i ubiegania się o odliczenie od niepieniężnych prezentów charytatywnych, które Twoja firma zarobiła w wysokości ponad 500 USD.

• Formularz 8606: Ten formularz IRS zawiera informacje na temat niemożliwych do potrącenia wpłat na tradycyjne IRA, wypłaty z tradycyjnych, SEP lub SIMPLE IRA, konwersje z tradycyjnych SEP lub SIMPLE IRA na Roth IRA oraz dystrybucje z Roth IRA.

• Formularz 8903: Ten formularz służy do określenia odliczenia dotyczącego krajowej działalności produkcyjnej lub DPAD. Jednak odliczenie to zostało uchylone i obecnie ma zastosowanie tylko do lat podatkowych poprzedzających 2018 r.

• Formularz 7004: Wypełnienie Formularza 7004 umożliwia zażądanie automatycznego przedłużenia czasu na złożenie określonego podatku dochodowego od osób prawnych, informacji i innych deklaracji, takich jak formularz 1065 i 1120.

Jak widać, istnieje wiele różnych odmian formularzy biznesowych IRS, które mogą być potrzebne do celów podatkowych. Formularze, które Twoja firma rejestruje do celów podatkowych, a także te, które będziesz musiał złożyć wraz z podatkami osobistymi, będą w dużej mierze zależeć od rodzaju Twojego podmiotu, a także od specyfikacji określonych przez IRS w dokumentach zawierających instrukcje formularzy podatkowych.

Formularze biznesowe IRS: Prowadzenie firmy

Chociaż większość formularzy IRS dla małych firm, które musisz wypełnić, będzie dotyczyła w szczególności podatków biznesowych i osobistych, istnieje kilka innych formularzy IRS, które możesz wypełnić, a które ogólnie dotyczą Twojej działalności biznesowej. Oto niektóre z najczęstszych form:

• Formularz 2553: Podobnie jak formularz 8832, formularz 2253 jest używany przez korporację lub inny uprawniony podmiot, aby zdecydować się na traktowanie jej jako korporacji S do celów podatkowych.

• Formularz 2848: Używasz tego formularza, aby upoważnić osobę fizyczną, taką jak Twój dyplomowany księgowy lub prawnik biznesowy, do reprezentowania Cię przed IRS.

• Formularz 4797: Ten formularz jest najczęściej używany do zgłaszania sprzedaży lub wymiany majątku przedsiębiorstwa. Formularz ten służy również do zgłaszania innych zbycia aktywów oraz zysków lub strat z niektórych rozporządzeń majątkiem.

• Formularz 8822-B: Formularz 8822-B służy do powiadamiania IRS o zmianie adresu pocztowego firmy, lokalizacji firmy lub osoby odpowiedzialnej.

Formularze biznesowe IRS: Zarządzanie pracownikami biznesowymi

Bez względu na rodzaj podmiotu, jeśli Twoja firma zatrudnia pracowników, istnieje wiele formularzy biznesowych IRS, które być może będziesz musiał wypełnić jako pracodawca. Formularze te mogą zgłaszać informacje podatkowe i dochodowe dla Twoich pracowników, a także świadczenia pracownicze do IRS:

• Formularz W-2 i W-3: Formularz W-2 to roczny formularz, który należy wypełnić i złożyć w IRS, a także przekazać każdemu pracownikowi. Ten formularz zawiera informacje o zarobkach pracownika i zaliczkach na podatek za rok podatkowy. Formularz W-3 służy do przekazywania W-2 pracowników do Social Security Administration.

• Formularz 1099-MISC: Podobnie jak formularz W-2, formularz 1099-MISC jest rocznym formularzem składanym w IRS i przekazywanym Twoim kontrahentom w celu zgłoszenia płaconych im wynagrodzeń oraz wszelkich podatków, które zostały dla nich potrącone podczas rok podatkowy.

• Formularz 1099-R: Inna wersja formularza 1099, formularz 1099-R, służy do zgłaszania wszelkich dokonanych przez Ciebie wypłat emerytur, rent, planów emerytalnych lub udziałów w zyskach, IRA, umów ubezpieczeniowych itp. W danym roku podatkowym . Formularz 1099-R należy złożyć dla każdej osoby, dla której dokonałeś wypłat, a także przekazać każdej z tych osób. Jeśli utrzymałeś jakiekolwiek IRA dla swoich pracowników, musisz również wypełnić formularz 5498 dla każdego formularza 1099-R.

• Formularz 940: Formularz IRS 940 to roczne sprawozdanie z federalnych zobowiązań Twojej firmy w zakresie podatku od bezrobocia, zawierające szczegóły dotyczące kwoty należnej w poprzednim roku, zapłaconej kwoty i salda należności.

• Formularz 941: Formularz 941 należy składać co kwartał, aby zgłaszać podatki od dochodu, ubezpieczenia społecznego i Medicare, które zostały potrącone z wypłat pracowników. Korzystasz również z formularza IRS 941, aby obliczyć swoje zobowiązania podatkowe na ubezpieczenie społeczne i Medicare jako pracodawca.

• Formularz 943: Formularz 943 zgłasza wszelkie pensje i potrącenie podatku, które dokonałeś w ciągu roku specjalnie dla pracowników rolnych.

• Formularz 944: Jeśli Twoja firma ma niższe zobowiązanie podatkowe z tytułu zatrudnienia - 1000 USD lub mniej - możesz być uprawniony do wypełnienia Formularza 944 zamiast Formularza 941. Chociaż formularz 944 również podaje podatki, które pobrałeś z wypłat pracowników, można je złożyć corocznie zamiast kwartalnie.

• Formularze 3921 i 3922: Zarówno formularz 3921, jak i formularz 3922 to formularze składane przez korporacje w związku z przekazaniem akcji pracownikowi w danym roku.

Oprócz wymienionych tutaj, Twoja firma może mieć do wypełnienia dodatkowe formularze IRS w odniesieniu do świadczeń pracowniczych - w tym pracownicze konta emerytalne, plany akcjonariatu akcyjnego i emerytalne rachunki powiernicze - w zależności od oferowanych świadczeń.

Wersja tego artykułu została po raz pierwszy opublikowana w Fundera, spółce zależnej NerdWallet.