Korzyści podatkowe wynikające z planu oszczędnościowego 529 College w Północnej Karolinie

Zawartość

• Inwestowanie w Plan
• Opłaty i wydatki
• 529 Plan Vs. Inne konta oszczędnościowe
• Zwolnienie z podatku od prezentów
• Niekwalifikowane wypłaty

Oceniony przez Peggy James jest CPA z 8-letnim doświadczeniem w księgowości korporacyjnej i finansach, która obecnie pracuje na prywatnej uczelni, a przed karierą księgową spędziła 18 lat w reklamie prasowej. Jest także niezależną autorką i konsultantką biznesową. Artykuł sprawdzony 10 sierpnia 2020 r. Przeczytaj artykuł The Balance

Jeśli planujesz skierować dziecko lub inną ukochaną osobę na studia i mieszkasz w Północnej Karolinie, powinieneś wiedzieć o planie oszczędnościowym 529 stanu. Inwestycje na tym koncie są wolne od federalnych i stanowych podatków dochodowych, a wszystkie wypłaty wykorzystane na wydatki związane z kwalifikowanym szkolnictwem wyższym są zwolnione z federalnego i stanowego podatku dochodowego. Jednak składki wpłacane do planu nie podlegają odliczeniu od dochodu dla celów podatkowych.

Dzięki temu planowi członkowie rodziny, a nawet przyjaciele mogą wnieść wkład do funduszu na uczelnię dziecka. Od 1 stycznia 2018 r. 529 kont można wykorzystać również na wydatki w szkole podstawowej lub średniej. Pieniądze z planu college'u muszą być przeznaczone na kwalifikowane wydatki, takie jak czesne i opłaty, pokój i wyżywienie (z pewnymi ograniczeniami), książki, materiały i sprzęt wymagany do zapisania się lub uczestnictwa. Maksymalna kwota, jaką można zaoszczędzić dla jednego beneficjenta, to 400 000 USD.

Mieszkańcy USA mogą uczestniczyć w planach 529 dla stanu, w którym nie mieszkają, ale mogą w ten sposób utracić ulgi podatkowe w stanie.

Inwestowanie w Plan

Plan NC 529, podobnie jak inne tego typu plany państwowe, nosi nazwę po numerowanej sekcji kodu Urzędu Skarbowego, który upoważnia stany do ich tworzenia. Uczestnicy planu dla Karoliny Północnej mają trzy możliwości inwestycyjne:

• Rachunek depozytowy z ubezpieczeniem federalnym prowadzony przez spółdzielczą kasę pożyczkową pracowników stanowych
• Opcje inwestycyjne Vanguard oparte na wieku
• Indywidualne opcje inwestycyjne Vanguard

Wpłaty i odsetki na rachunku lokaty są gwarantowane przez SKOK i ubezpieczane przez Krajową Administrację Spółek Kredytowych.

Dwie ostatnie opcje obejmują fundusze indeksowe i inne fundusze zarządzane przez Vanguard Group Inc. Istnieją trzy opcje oparte na wieku, które są również ważone wśród wyborów inwestycyjnych w oparciu o pożądany przez inwestorów poziom ryzyka: agresywny, umiarkowany lub konserwatywny. Gdy dziecko się starzeje, saldo inwestycji między funduszami akcji, funduszami obligacji i rezerwami krótkoterminowymi jest automatycznie zmieniane w dniu urodzin beneficjenta lub w jego pobliżu. Ogólnie rzecz biorąc, im młodszy beneficjent, tym wyższy procent zapasów w mieszance inwestycyjnej i im niższy poziom ryzyka, tym niższy procent zapasów. We wszystkich trzech opcjach wiekowych większość lub całość pieniędzy jest inwestowanych w obligacje lub rezerwy krótkoterminowe.

Poszczególne opcje inwestycyjne nie są równoważone ze względu na wiek beneficjenta. Do wyboru jest dziewięć portfeli, z których pięć składa się z wielu funduszy. Pięć portfeli wielofunduszowych różni się pod względem ryzyka: od agresywnego wzrostu po koncentrację na generowaniu dochodu. Cztery portfele z jednym funduszem starają się dopasować zwrot z indeksu akcji lub obligacji lub akumulować odsetki.

Opłaty i wydatki

Rachunek depozytowy podlega rocznej opłacie administracyjnej w wysokości 0,25% zainwestowanej kwoty. Opcje Vanguard podlegają rocznym opłatom administracyjnym i wydatkom inwestycyjnym w wysokości 0,31% -0,39% zainwestowanej kwoty. Zwroty nie są gwarantowane, a inwestycje dokonane w planach Vanguard mogą przynieść straty.

529 Plan Vs. Inne konta oszczędnościowe

Mieszkańcy Karoliny Północnej powinni zbadać, czy bardziej opłacalne byłoby zainwestowanie w inny rodzaj konta na wydatki związane z uczelniami, takie jak konto oszczędnościowe Coverdell Education lub konto opiekuńcze dla osób niepełnoletnich w mundurach lub podarunki dla osób niepełnoletnich. Skonsultuj się z doradcą finansowym lub podobnym specjalistą, który plan może przynieść największe korzyści.

Zwolnienie z podatku od prezentów

Mieszkańcy Karoliny Północnej mogą w ciągu jednego roku przekazać 75 000 dolarów (150 000 dolarów w przypadku małżeństwa składającego wspólnie wniosek) na beneficjenta bez płacenia federalnego podatku od darowizn. Jednakże ofiarodawca lub ofiarodawcy nie mogą przez pięć lat przekazywać żadnych dodatkowych prezentów temu beneficjentowi. Alternatywnie, pojedynczy darczyńca może co roku przekazać 15 000 dolarów rocznie - a małżeństwo może przekazać nawet 30 000 dolarów - bez płacenia podatku od darowizn.

Niekwalifikowane wypłaty

Wszelkie wypłaty z planu, które są wykorzystywane na coś innego niż kwalifikowane wydatki na edukację, podlegają federalnym i stanowym podatkom dochodowym, a także 10% federalnej karze podatkowej.

Balance nie zapewnia usług i porad podatkowych, inwestycyjnych ani finansowych. Informacje są prezentowane bez uwzględnienia celów inwestycyjnych, tolerancji ryzyka lub sytuacji finansowej konkretnego inwestora i mogą nie być odpowiednie dla wszystkich inwestorów. Wyniki historyczne nie wskazują na przyszłe wyniki. Inwestowanie wiąże się z ryzykiem obejmującym możliwą utratę kapitału.